相続は「亡くなってから考えるもの」と思われがちですが、税金対策は相続前に知っているかどうかで大きな差が出ます。
特に不動産を所有している場合、相続税・贈与税・譲渡所得税など複数の税金が関係するため、事前の理解が欠かせません。
本記事では、相続が発生する前に最低限押さえておきたい税金の基礎知識を、初めての方にも分かりやすく解説します。
そもそも相続税は必ずかかるのか？
結論から言うと、すべての相続に相続税がかかるわけではありません。相続税には「基礎控除」があり、遺産総額が基礎控除額以下であれば、相続税は発生しません。
🔹相続税の基礎控除額🔹
相続税の基礎控除額は、以下の計算式で求められます。
3,000万円 ＋ 600万円 × 法定相続人の数
例えば、法定相続人が3人の場合、基礎控除額は4,800万円となります。
相続財産に含まれるもの・含まれないもの
相続財産に含まれる主なもの
土地・建物などの不動産 / 預貯金・現金/株式・投資信託 / 自動車・貴金属・骨董品 /死亡保険金（一定額を超える部分）
相続財産に含まれない主なもの
●墓地・仏壇・仏具
●一定額までの死亡保険金（非課税枠あり）
相続前に知っておきたい主な税金の種類
1．相続税
被相続人の財産を相続した際にかかる税金です。不動産は現金と異なり評価方法が複雑なため、税額に差が出やすい点が特徴です。
2．贈与税
生前に財産を贈与した場合にかかる税金です。相続対策として生前贈与は有効ですが、方法を誤ると高額な贈与税が課税されることがあります。
－暦年贈与の基礎控除－
贈与税には、年間110万円の基礎控除があります。この範囲内であれば贈与税はかかりません。
3．譲渡所得税
相続した不動産を売却した場合、条件によっては譲渡所得税がかかります。ただし、相続税を支払っている場合は、税負担を軽減できる特例があります。
相続前に検討しておきたい税金対策
●生前贈与を計画的に行う
●不動産の評価額を事前に把握する
●相続人の人数・構成を整理しておく
●不動産の活用や売却の可能性を検討する
特に不動産は、活用方法によって評価額が下がるケースもあり、相続税対策として有効な場合があります。
専門家に相談する重要性
相続税は個々の家庭状況によって大きく異なります。
税理士・司法書士・不動産会社など、相続に強い専門家へ早めに相談することで、将来の負担を軽減できる可能性があります。
相続前に税金の基礎知識を知っておくことで、慌てず、損をしない相続が可能になります。
特に不動産をお持ちの方は、相続が発生してからでは選択肢が限られるため、「元気なうちからの準備」が重要です。
相続や不動産の税金で不安がある場合は、早めに専門家へ相談することをおすすめします。
不動産のように相続人の間で分けにくい財産を占める割合が大きいと遺産分割でもめる原因となります。
そういった相続に関連するアドバイスができる不動産屋だからこそ、
「大切なご家族が争う事がないよう 遺産の分割方法を考えてみませんか？」
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